भारतीय रिझर्व्ह बँकेने (RBI) बँकांसाठी एक नवीन विवेकी नियम लागू केले आहेत जे बहुतेक बँकांसाठी लाभांश देयकांची मर्यादा जास्तीत जास्त ७५ टक्के कर आफ्टरप्रॉफिट (PAT) ठेवतात, जे नफा वितरण भांडवल ताकद, नफा आणि नियामक अनुपालनाशी अधिक जवळून जोडतात.
केंद्रीय बँकेने १० मार्च रोजी भारतीय रिझर्व्ह बँक (कमर्शियल बँक्स – प्रुडेंशियल नॉर्म्स ऑन डिक्लेरेशन ऑफ डिव्हिडंड अँड रेमिटन्स ऑफ प्रॉफिट) निर्देश, २०२६ जारी केले. हे नियम आर्थिक वर्ष (FY) २०२६-२७ पासून लागू होतील आणि २८ नोव्हेंबर २०२५ रोजी जारी केलेल्या पूर्वीच्या निर्देशांची जागा घेतील.
नवीन चौकटीअंतर्गत, पात्रता निकष पूर्ण करणाऱ्या भारतात समाविष्ट बँकांना निर्धारित मर्यादेपर्यंत लाभांश घोषित करण्याची परवानगी असेल परंतु एकूणच संबंधित कालावधीसाठी कर आफ्टरप्रॉफिटच्या ७५ टक्क्यांपेक्षा जास्त नसावा.
लाभांश जाहीर करण्यापूर्वी किंवा नफा पाठवण्यापूर्वी बँकांनी अनेक विवेकी अटी पूर्ण केल्या पाहिजेत असे RBI ने म्हटले आहे. यामध्ये मागील आर्थिक वर्षाच्या अखेरीस नियामक भांडवल आवश्यकतांचे पालन करणे आणि ज्या आर्थिक वर्षात लाभांश प्रस्तावित आहे त्या आर्थिक वर्षाच्या अखेरीस या आवश्यकता पूर्ण करणे समाविष्ट आहे.
नियामकाने असेही म्हटले आहे की लाभांश देय दिल्यानंतरही बँकेचे नियामक भांडवल लागू भांडवलाच्या आवश्यकतेपेक्षा कमी होऊ नये.
शिवाय, भारतात समाविष्ट बँकांकडे लाभांश प्रस्तावित असलेल्या कालावधीसाठी सकारात्मक समायोजित कर आफ्टर प्रॉफिट (PAT) असणे आवश्यक आहे. भारतात शाखा स्वरूपात कार्यरत असलेल्या परदेशी बँकांच्या बाबतीत, ज्या कालावधीसाठी नफा त्यांच्या मुख्य कार्यालयात पाठवायचा आहे त्या कालावधीसाठी त्यांच्याकडे सकारात्मक PAT असणे आवश्यक आहे.
याव्यतिरिक्त, लाभांश जाहीर करण्याबाबत किंवा नफा पाठवण्याबाबत बँकांवर RBI किंवा इतर कोणत्याही प्राधिकरणाकडून कोणतेही स्पष्ट निर्बंध नसावेत.
नवीन विवेकी नियम समान अटी असलेल्या इतर श्रेणीतील बँकांना देखील लागू करण्यात आले आहेत. लघु वित्त बँका आणि पेमेंट बँकांसाठी, लाभांश देयके देखील कर नंतरच्या नफ्याच्या 75 टक्क्यांपर्यंत मर्यादित असतील, जर त्यांनी विहित नियामक आवश्यकता पूर्ण केल्या असतील.
स्थानिक क्षेत्रीय बँका आणि प्रादेशिक ग्रामीण बँकांना (RRBs) थोडी जास्त मर्यादा देण्यात आली आहे. या बँकांना कर नंतरच्या नफ्याच्या 80 टक्क्यांपर्यंत लाभांश घोषित करण्याची परवानगी असेल, जो RBI ने घालून दिलेल्या समान विवेकी अटींचे पालन करण्याच्या अधीन असेल.
या सर्व श्रेणीतील बँकांसाठी, RBI ने असे आदेश दिले आहेत की प्रस्तावित लाभांश देयकाच्या आधी आणि नंतर संस्थांनी नियामक भांडवल आवश्यकता पूर्ण करणे सुरू ठेवले पाहिजे आणि संबंधित आर्थिक वर्षासाठी सकारात्मक समायोजित नफा नोंदवावा.
केंद्रीय बँकेने लाभांश निर्णयांवर देखरेख ठेवण्यात बँक मंडळांच्या भूमिकेवर देखील भर दिला आहे. निर्देशांनुसार, पात्रता अटी, पेमेंट मर्यादा आणि नियामकाला अहवाल देण्याच्या आवश्यकतांसह विवेकी चौकटीचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी मंडळे जबाबदार असतील.
RBI ने असेही स्पष्ट केले आहे की नफ्याच्या काही श्रेणी वितरणासाठी अपात्र असू शकतात. या निर्देशांमध्ये अशा नफ्याचे वर्णन करण्याच्या तरतुदी आहेत ज्यांचा वापर भारतात कार्यरत असलेल्या परदेशी बँकांना शाखा पद्धतीने लाभांश देण्यासाठी किंवा नफा पाठवण्यासाठी करता येणार नाही.
या फ्रेमवर्कमध्ये अहवाल आवश्यकता आणि लाभांश देयकांवर निर्बंध देखील समाविष्ट आहेत, तसेच बँका निर्धारित नियमांचे पालन करण्यात अयशस्वी झाल्यास दंडात्मक परिणाम देखील समाविष्ट आहेत.
अधिसूचनेत, आरबीआयने म्हटले आहे की त्यांनी सार्वजनिक हितासाठी पूर्वीचे निर्देश रद्द केले आहेत.
“भारतीय रिझर्व्ह बँक असे करणे सार्वजनिक हितासाठी आवश्यक आणि योग्य आहे याची खात्री पटल्याने, भारतीय रिझर्व्ह बँक (कमर्शियल बँका – प्रुडेंशियल नॉर्म्स ऑन डिक्लेरेशन ऑफ डिव्हिडंड्स अँड रेमिटन्स ऑफ प्रॉफिट) निर्देश, २०२५… हे आर्थिक वर्ष (आर्थिक वर्ष) २०२६-२७ पासून रद्द करत आहे,” असे आरबीआयने म्हटले आहे.
वाणिज्य बँकांसाठीच्या मुख्य फ्रेमवर्कसह, आरबीआयने बँकांच्या इतर श्रेणींमध्ये समान प्रुडेंशियल तत्त्वे लागू करणारे अतिरिक्त निर्देश देखील जारी केले आहेत.
यामध्ये रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडिया (पेमेंट बँक्स – डिव्हिडंड घोषित करण्यावरील प्रुडेंशियल नॉर्म्स) निर्देश, २०२६, रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडिया (स्थानिक क्षेत्रातील बँका – डिव्हिडंड घोषित करण्यावरील प्रुडेंशियल नॉर्म्स) निर्देश, २०२६, रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडिया (प्रादेशिक ग्रामीण बँका – डिव्हिडंड जाहीर करण्यावरील प्रुडेंशियल नॉर्म्स) निर्देश, २०२६ आणि रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडिया (स्मॉल फायनान्स बँक्स – डिव्हिडंड जाहीर करण्यावरील प्रुडेंशियल नॉर्म्स) निर्देश, २०२६ यांचा समावेश आहे.
आरबीआयने परदेशी बँकांद्वारे पूर्ण मालकीच्या उपकंपन्या (डब्ल्यूओएस) स्थापन करण्यावरील मार्गदर्शक तत्त्वांमध्येही सुधारणा जारी केल्या आहेत.
या सुधारणांअंतर्गत, भारतात समाविष्ट असलेल्या परदेशी बँकांच्या पूर्ण मालकीच्या उपकंपन्यांना देशांतर्गत बँकांप्रमाणेच लाभांश घोषित करण्याची परवानगी असेल.
आरबीआयने सांगितले की या सुधारणा आर्थिक वर्ष २०२६-२७ पासून देखील लागू होतील.
(एएनआय)
